நீங்கள் ஒரு நிறுவனத்தில் பணிபுரிகிறீர்களா? அப்படி பணிபுரிகிறீர்கள் என்றால், உங்கள் சம்பளப் பட்டியலில் (Salary Slip) “PF Deduction” அல்லது “EPF” என்று ஒரு பகுதியைப் பார்த்திருக்கிறீர்களா? அது என்ன, எதற்காகப் பிடிக்கிறார்கள், அதனால் உங்களுக்கு என்ன நன்மை என்று நீங்கள் யோசித்ததுண்டா?
கவலை வேண்டாம். இந்த பதிவில் PF பற்றிய அனைத்து அடிப்படைத் தகவல்களை தெளிவாகவும் எளிமையாகவும் காண்போம்.
பிஎஃப் (PF) என்பது என்ன?
பிஎஃப் (PF) என்பது EPFO (Employees Provident Fund Organisation) என்ற மத்திய அரசு அமைப்பால் நிர்வகிக்கப்படும் பணியாளர் வருங்கால வைப்பு நிதி திட்டமாகும். இது உங்கள் எதிர்காலத்திற்கான ஒரு கட்டாய சேமிப்புத் திட்டம். நீங்கள் வேலை செய்யும் ஒவ்வொரு மாதமும், உங்கள் சம்பளத்திலிருந்து ஒரு சிறிய தொகையும், உங்கள் நிறுவனம் சார்பாக ஒரு தொகையும் இந்தத் திட்டத்தில் முதலீடு செய்யப்படும்.
இப்படிச் சேரும் பணம், உங்கள் ஓய்வுக் காலத்திலோ அல்லது அவசரத் தேவைகளின்போதோ உங்களுக்குப் பேருதவியாக இருக்கும். இதை ஒரு உண்டியல் போல நினைத்துக் கொள்ளுங்கள். நீங்களும் உங்கள் முதலாளியும் சேர்ந்து ஒவ்வொரு மாதமும் அதில் பணம் போடுகிறீர்கள், அரசாங்கம் அதற்கு வட்டியும் கொடுக்கிறது.
PF பங்களிப்பு: யார் எவ்வளவு செலுத்துகிறார்கள்?
பிஎஃப் திட்டத்தின் முக்கிய அம்சமே இந்த பங்களிப்பு முறைதான். இதில் பணியாளரான நீங்களும், முதலாளியான உங்கள் நிறுவனமும் சமமான பங்களிப்பைச் செய்கிறீர்கள்.
1. பணியாளரின் பங்களிப்பு (Employee’s Contribution)
உங்கள் சம்பளத்தில் உள்ள அடிப்படை சம்பளம் (Basic Salary) மற்றும் அகவிலைப்படி (Dearness Allowance – DA) ஆகியவற்றின் கூட்டுத்தொகையில் 12% உங்கள் பிஎஃப் கணக்கிற்குச் செல்லும்.
பணியாளர் பங்களிப்பு = 12% of (Basic Salary + DA)
இந்த 12% தொகையும் முழுமையாக உங்கள் EPF கணக்கில் சேமிக்கப்படும்.
2. முதலாளியின் பங்களிப்பு (Employer’s Contribution)
உங்கள் நிறுவனமும் அதேபோல் உங்கள் (Basic + DA) சம்பளத்தில் 12% தொகையை பிஎஃப் கணக்கில் செலுத்தும். ஆனால், இந்த 12% ஒரே கணக்கிற்குச் செல்லாது. இது இரண்டு பகுதிகளாகப் பிரிக்கப்படுகிறது:
- பணியாளர் ஓய்வூதியத் திட்டம் (Employee Pension Scheme – EPS): 8.33%
- பணியாளர் வருங்கால வைப்பு நிதி (EPF): 3.67%
அதாவது, உங்கள் நிறுவனம் செலுத்தும் 12% பணத்தில், 8.33% உங்கள் பென்சன் கணக்கிற்கும், மீதமுள்ள 3.67% உங்கள் பிஎஃப் சேமிப்புக் கணக்கிற்கும் செல்லும்.
குறிப்பு: பென்சன் கணக்கிற்கு (EPS) செலுத்தப்படும் 8.33% தொகைக்கு ஒரு வரம்பு உள்ளது. அது ₹15000 சம்பளத்திற்கு மட்டுமே கணக்கிடப்படும். அதாவது, ஒரு மாதத்திற்கு அதிகபட்சமாக ₹1250 (₹15000-ல் 8.33%) மட்டுமே பென்சன் கணக்கிற்குச் செல்லும். உங்கள் அடிப்படை சம்பளம் ₹15000-க்கு மேல் இருந்தாலும், இந்தத் தொகை மாறாது.
ஒரு எளிய உதாரணம்
இதை இன்னும் எளிமையாகப் புரிந்துகொள்ள, ஒரு உதாரணத்தைப் பார்ப்போம்.
- ராமு என்பவரின் மாத அடிப்படை சம்பளம் (Basic Salary) = ₹15,000 (அகவிலைப்படி இல்லை என வைத்துக்கொள்வோம்).
1. ராமுவின் பங்களிப்பு (பணியாளர்):
- ₹15000-ல் 12% = ₹1800
- இந்த ₹1800 முழுவதுமாக ராமுவின் EPF கணக்கில் டெபாசிட் செய்யப்படும்.
2. நிறுவனத்தின் பங்களிப்பு (முதலாளி):
- நிறுவனமும் ₹15000-ல் 12% = ₹1800 செலுத்தும்.
- ஆனால் இந்த ₹1800 பின்வருமாறு பிரிக்கப்படும்:
- EPS (பென்சன்) கணக்கிற்கு: சம்பள வரம்பான ₹15,000-ல் 8.33% = ₹1250.
- EPF கணக்கிற்கு: நிறுவனம் செலுத்திய மொத்தத் தொகை (₹1800) – பென்சனுக்குச் சென்ற தொகை (₹1250) = ₹550.
ஆக, ஒவ்வொரு மாதமும் ராமுவின் பிஎஃப் கணக்கில் சேரும் மொத்தத் தொகை:
- ராமுவின் பங்களிப்பு: ₹1800
- நிறுவனத்தின் பங்களிப்பு (EPF பகுதி): ₹550
- மொத்தம் EPF சேமிப்பு = ₹2350
- கூடுதலாக, அவரது EPS (பென்சன்) கணக்கில் ஒவ்வொரு மாதமும் ₹1,250 சேரும்.
பிஎஃப் திட்டத்தின் முக்கிய அம்சங்கள் மற்றும் நன்மைகள்
- UAN (Universal Account Number): இது உங்களுக்கு வழங்கப்படும் 12 இலக்க நிரந்தர கணக்கு எண் ஆகும். நீங்கள் எத்தனை நிறுவனங்கள் மாறினாலும், இந்த UAN மட்டும் எண் மாறாது. இதன் மூலம் உங்கள் பிஎஃப் கணக்கை எளிதாகக் கண்காணிக்கலாம்.
- வட்டி: உங்கள் PF கணக்கில் உள்ள மொத்தத் தொகைக்கு அரசாங்கம் ஒவ்வொரு ஆண்டும் வட்டியை அறிவிக்கும். தற்போது இது ஆண்டுக்கு 8%-க்கும் அதிகமாக உள்ளது, இது மற்ற பல சேமிப்புத் திட்டங்களை விட அதிகம்.
- ஓய்வூதியம்: EPS திட்டத்தில் சேரும் பணம், நீங்கள் 58 வயதை அடைந்த பிறகு உங்களுக்கு மாதந்தோறும் பென்சனாகக் கிடைக்க உதவும்.
- வரிச் சலுகை: பிஎஃப் திட்டத்தில் நீங்கள் செலுத்தும் தொகைக்கு வருமான வரிச் சட்டம் பிரிவு 80C-யின் கீழ் வரி விலக்கு உண்டு.
- அவசரத் தேவைகளுக்குப் பணம்: திருமணம், குழந்தைகளின் கல்வி, வீடு கட்டுதல், மருத்துவச் செலவுகள் போன்ற அவசரத் தேவைகளுக்கு உங்கள் பிஎஃப் கணக்கிலிருந்து ஓரளவு பணத்தை எடுத்துக் கொள்ளும் வசதியும் உள்ளது.
- பாதுகாப்பான முதலீடு: இது அரசாங்கத்தால் நிர்வகிக்கப்படுவதால், உங்கள் பணம் மிகவும் பாதுகாப்பாக இருக்கும்.
முடிவுரை
PF என்பது உங்களின் சம்பளத்தில் பிடிக்கப்படும் ஒரு தொகை மட்டும் அல்ல. அது உங்கள் நிதிப் பாதுகாப்பிற்கும், வளமான ஓய்வுக் காலத்திற்கும் அடித்தளமிடும் ஒரு அற்புதமான சமூகப் பாதுகாப்புத் திட்டமாகும். இது நீண்ட காலத்திற்கு மிகப்பெரிய செல்வத்தைச் சேர்க்க உதவும் ஒரு சக்திவாய்ந்த கருவி. எனவே, உங்கள் பிஎஃப் கணக்கைக் கண்காணித்து, அதன் பலன்களை முழுமையாகப் புரிந்துகொண்டு பயனடையுங்கள்.